החזרי מס לשכירים/עצמאיים
לשכירים ועצמאיים רבים קיימת האפשרות לזכות בהחזרי מס וזיכויי מס שהם אינם מודעים אליה, כיום, רק כ-20% מנצלים את זכותם לקבלת החזרי מס מלאים מהרשויות השונות. ניתן לדרוש החזרי מס עד לתקופה של שש שנים אחורה על ידי הגשת טופס החזרי מס למס הכנסה.
בעבור מה ניתן קבל נקודות זיכוי מס?
ישנן אוכלוסיות מיוחדות הזכאיות לקבלת נקודות זיכוי ממס הכנסה, ובמידה והמעסיק לא התחשב בהן אף לקבל החזרי מס בתום השנה:
- חיילים משוחררים – לתקופה של 3 שנים מתום השירות. מי ששירת שנתיים לפחות בצבא, שירות לאומי או מג"ב זכאי ל-2 נקודות, ומי ששירת בין שנה לשנתיים ושוחרר מטעמי בריאות או נכות זכאי לנקודה אחת.
- עולים חדשים – עולים חדשים זוכים ב- 3 נקודות זיכוי עבור 18 החודשים הראשונים בארץ, 2 נקודות זיכוי עבור שנה נוספת נקודת זיכוי אחת על שנה נוספת. סה"כ מדובר בשלוש וחצי שנים לאחר קבלת תעודת העולה במהלכן זכאי העולה החדש לקבלת נקודות זיכוי ממס הכנסה. ניתן לדחות את תחילת ההטבה עד לאחר השירות הצבאי או סיום הלימודים במוסד על-תיכוני
- מגורים ביישובי ספר – מגורים של לפחות 12 חודשים רצופים ביישוב. גובה הזכאות הוא על פי רשימת היישובים, לכל יישוב רמת זיכוי שונה.
- בוגרי תואר – בוגרים משנת 2005 זכאים לנקודות זכאות במס בהתאם לתואר אותו סיימו ולשנת סיום התואר.
סוג אחר של הקלה במס מקורה במצב המשפחתי של העובד:
- כאשר בן \ בת הזוג אינם עובדים – נקודת זיכוי נוספת
- הורה חד הורי או תשלום מזונות
- זיכוי בגין ילד נטול יכולת – הורה לילד עיוור, חרש אילם, משותק או מפגר, חולה בטלסמיה , דיסאוטונומיה או סיסטיק פיברוזיס זכאי ל-2 נקודות זיכוי, אלא אם כן הילד עצמו או הוריו עוברים תקרת הכנסה מסוימת.
- זיכוי בגין החזקת קרוב משפחה במוסד - הפחתת מס בשיעור של 35% מהסכומים שהוא או בן זוגו שילם לאחזקתו במוסד.
מלבד מצבים אלו קיימים מצבים בהם מגיעות לעובדים זיכויי מס שונים בהתאם להפקדות שונות שביצעו בשנת המס או מצבי אי תעסוקה:
- ביטוח חיים – הפקדות לפוליסת ביטוח חיים פרטי (גם במסגרת ביטוח משכנתא) מזכה בעד 25% החזרי מס.
- הצעת חוק להחזרי מס על ביטוח סיעודי - הצעת חוק אשר הוגשה על ידי חבר הכנסת זבולון אורלב מציעה להוסיף לרשימת הטבות המס גם תשלום עבור ביטוח סיעודי פרטי בוגבה 35% מההפקדות.
- הפקדות לקופות גמל באופן עצמאי – עובד המגיש לפקיד השומה מסמכים על הפקדותיו יזכה בזיכוי. הזיכוי ניתן גם אם ההפקדה הייתה לקופות גמל של בן או בת זוגו, הוריו או ילדיו של העובד, ובלבד שלא יינתן ניכוי או זיכוי כפול בשל אותו תשלום.
- פיצויי פיטורין – הפיצויים פטורים ממס עד לגבולות הקבועים בחוק (שנה לכל שנת עבודה ועדלתקרת הכנסה מסוימת). ניתן לפרוס את התשלומים החייבים במס כדי לזכות בהקלות במס כאשר פיצוי הפיטורין עוברים מעבר לתקרת המס או כאשר פיצויי הפיטורין חויבו במס שלא לצורך.
- תרומות – זיכוי במס ניתן עבור תרומות למוסד ציבורי מוכר בגובה של 35% מסכום התרומה השנתית, במידה וגובה התרומה עובר סף רצפה מסוים ועד ל-30% מההכנסה או התקרה הקבועה בחוק. ניתן לפרוס תרומה לשם קבלת הקלות במס עד לתקופה של שלוש שנים.
- מעבר בין עבודות או תקופות של אבטלה – כאשר במהלך שנת המס קיימים הפרשי שכר בין עבודות שונות או קיימת תקופת אבטלה, קרוב לודאי כי העובד זכאי להחזרי מס.
